“属于流动资产的有（以下那些属于流动资金）”

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公司自由流动资金可以从广义和狭义两个方面理解。

广义上讲，公司自身的流动性是指公司所有的流动资产，包括现金、库存(物料、在制品、成品)、应收账款、证券、预付款等项目。

狭义上讲，公司自身的流动性是指流动性=流动资产-流动负债。 根据这个定义，除去流动负债，流动资产的资金来源应该是长时间的。

净流动资金的多少反映了公司的现状。 净流动性越大，流动资产净值越多，短期借款能力越强，信用状况越高，在资本市场筹资越容易，价格也越低。

流动性包括那些帐户？

流动资产包括现金或银行存款、短期投资、应收账款、应收票据、库存、预付费用等。 短期投资是指企业现金或银行存款超过日常业务需求时，为获得更好的收益而投资股票、债券或基金的可能性。 这些投资的目的是分配和采用资金。 投资的目标是活跃的市场，很快就可以销售出去。 因为它被归类为流动资产。 应收账款、票据、库存是经营过程中产生的资产，现金一般转换为现金周转率在一个经营周期内。