“区政府办关于深化国库集中支付改革的通知”

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乡镇人民政府、长岭街道办事处、松阳湖港区便民服务中心、绿色化工园区、各区直属各单位:

为了消除财政资金安全隐患，提高财政资金运行效率和透明度，根据新《中华人民共和国预算法》的有关规定，区人民政府决定进一步深化我区各单位国库集中支付改革，建立现代金融体系，实现我区国库集中支付改革的全面展望。 在此，我要通知你几个事项

通过国库集中支付改革，使全地区各部门采用的财政资金在单一国库账户体系下运营，财政直接或授权支付商品和劳务供应商或客户，实行公务卡结算制度改革，规范财政资金支付行为，比较有效地监督管理，保障资金安全，资金录用

二、基本上

国库集中支付改革不多次变更预算单位预算管理权、资金全权、资金录用权、会计核算权和财务审批权，不变更财政和人民银行的监管职责大体。

改革范围

全区三镇、长岭街道办事处、松阳湖港区便民服务中心、区总工会、行政事业单位(含二级预算单位)以前不包括国库集中支付改革的范围(公立医院将所有医疗服务收入纳入非税收入管理后，将国库支付改革，

各种财政资金，如农业综合开发资金、农业专项资金、社会保障专项资金、教育科技专项资金、经济建设专项资金、政府筹资资金、家电下乡涉及公司资金、“一案一议”资金、现有住房维修资金、地方置换债券资金、粮食风险资金、财源建设专项资金等。 纳入国库单一账户体系管理。

1 .清算各种帐目。 预算部门整理现有银行账户，各部门只能保存一个零余额账户，所有违背国库集中支付改革的银行账户将被取消。 在区财政局、区纪委、区监察局、区审计局、中国工商银行英西支行代理金库等相关商业银行的主导下，将改革机构在银行等金融机构开立的所有账户整理注销，资金全部转入金融部门在代理银行开立的相关账户。

2、城镇(街道、中心)账户设置。

(一)取消各城镇(街道、中心)金融机构在商业银行等金融机构原有的账户，在区财政局指定的代理行开立“城镇(街道、中心)零余额账户”，用于金融授权支付，与区国库单一账户清算，日终零余额。 财政资金由财政直接支付，由区财政零余额账户支付。

(2)设立托管资金的财政专家，由各城镇(街道、中心)在区财政局指定的代理银行开设，管理计算乡镇(街道、中心)托管的村级资金、要点工程建设资金和其他托管资金，并对专家执行个别计算。

(三)在建立和完善现代银行支付体系和财务管理新闻体系的基础上，从国库单一账户逐步核算全部财政资金收支，日常支付清算工作用零余额账户进行。

(一)设立学校零余额账户，由学校在区财政局指定的代理银行开立，用于融资；

各预算部门应当按照国库集中支付制度的要求，严格按照“先预算后执行、先计划后支付资金、先报销”的基本要求，采取财政资金支付分工模式和规范的业务流程进行支付等服务。

预算目标。 预算经区人大常委会批准后，区财政局预算部门向预算部门正式提出预算指标。 所有预算单位均视为一级预算单位。

支付计划。 各预算部门根据预算指标管理制度介绍国库集中支付系统的预算指标和预算执行进度，通过国库集中支付系统编制支付计划，并报相关业务单元室审查，区国库支付局根据预算指标、国库情况和财政筹资安排大致提出支付计划。

资金的支付。 各预算单位开立零余额账户后，区财政局停止向其原账户支付资金，并根据资金性质将资金支付改为直接支付或授权支付金额。

财政直接支付:预算部门根据部门预算和支付计划明确的资金录用情况，向财政部门提出支付申请。 财政部门根据预算部门提供的相应证明审查合格后，由财政部门下达财政直接支付指令，资金通过国库单一账户体系中的财政零余额账户直接支付给商品和服务提供者或者支付机构。 财政直接支付适用于工资支出、项目采购支出、货物和服务采购支出、大额公共资金(指单项公共资金3000元以上或公共资金总额3000元以上)和其他具有特定用途的支出。 基本建设资金的直接支付在财政直接支付方面为“工程和物资筹措”。 除100%项目资金和政府采购资金外，其他资金比例(不包括公务卡费用和个人资助、吊唁资金、养老院食品采购资金等)。 财政直接支付必须在80%以上。

财政授权支付:预算单位根据部门预算和支付计划明确的资金录用情况，向代理商发出支付指令，通过国库单一账户系统中的单位零余额账户向商品和服务供应商支付资金。 必须允许支付而不是直接由财政支付的购买费和理发费。

银行清算。 代理银行必须按照中国人民银行的规定进行清算。 根据国库集中支付系统的要求，各预算单位国库集中支付资金须由零余额账户代理银行划转(退保)后，与国库单一账户进行资金结算。 为方便代理商办理清算业务，区域级代理商汇总代理商清算新闻，并与区域级国库清算。

会计权利不变，由原会计主体计算。

根据《湖南省义务教育经费管理办法》( []1号)的规定，各城镇(街道、中心)的学校以学校为单位计算，教育积分纳入所属学校统一计算。

建立预警效率高、反馈快、纠正及时、比较有效的涵盖各类财政资金的国库支付动态监测体系和运行机制。

各预算部门根据现实情况，为需要使用公务卡的公务员办理公务卡，在公务支出中使用公务卡代替现金支付。 实行公务卡强制结算目录制度，对目录规定的项目严格采用公务卡或转账结算，比较有效地减少提现和采用。

公务卡开通、录用、清算和管理的具体要求按第010301号文件执行

(一)思想要高度重视各城镇(街道、中心)和各部门、各部门要切实从大局出发加强领导，全力支持和配合，共同推进国库集中支付改革。 拒绝在银行账户注销、取款或取款的同时进行“体外循环”的，按照个人“小金库”解决，追究公司第一责任人和相关人员的责任，确保国库单一账户体系正常运行。

(2)管理必须更完善。 加快金融报业平台建设，建立统一的金融报业管理体系，将预算单位、代理银行和代理金库纳入平台范围，确保国库集中支付各业务环节系统运行，所有预算单位统一配置设备，安装软件，良好

(三)事业必须合理安排。 区级预算单位从4月1日起实施国库集中支付管理，乡町(街道中心)从5月1日起实施。 区财政局要做好基层新闻数据整理、设备上网、人员业务培训等工作人员。 5月1日以后，通过直接支付和核准支付额向各预算单位提供资金，不将资金转入预算单位原来的实际资本账户。 各预算单位的原资金账户移交给区国库股的其他资金专家，区国库支付局根据各预算单位的申请，按照前述程序直接或授权各预算单位支付金额。

(一)除国库和代理商之间的清算外，任何单位在任何情况下都不得汇到零余额账户。

(二)全区各单位、省市等上级单位、区财政专家向各预算单位划拨资金(包括职工补助、单位间交易资金等)。 个人贷款返还各预算单位时，应当列入区国库股的其他资金专家。 本资金的支付申请和业务查询按照本方案规定的支付流程进行。

(三)《岳阳市云溪区行政事业单位公务卡结算实施方案》继续执行，与本通知精神不一致的，按照本通知规定执行。

附件:岳阳市云溪区国库集中支付改革预算单位银行开户表(略)